Fókuszban az adójóváírás
Közeleg az év vége, így mindazok, akik önkéntes nyugdíjpénztári tagok vagy nyugdíj megtakarítási számlával rendelkeznek, a befizetett összeg alapján őket úgynevezett rendelkezési jogosultság illeti meg, amit a személyi jövedelemadó bevallásban tudnak érvényesíteni.
Ez a gyakorlatban annyit jelent, hogy az ügyfelek a nyugdíjpénztári egyéni számlájukra befizetett összegek után adó jóváírásra jogosultak. Az ezzel kapcsolatban leggyakrabban felmerülő kérdésekre az Aegon Biztosító területi vezetője, Kriván Tamás válaszol.
Milyen befizetések után és mekkora összegben lehet igénybe venni a 20 százalékos adójóváírást?
Önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetén az adójóváírás alapjául a befizetett tagdíj, valamint az adóévben, az egyéni számlán támogatói adományként jóváírt összegek szolgálnak. Ezekről az összegekről a nyugdíjpénztár és a biztosító minden évben külön igazolást ad át ügyfeleinek. A személyi jövedelemadó bevallásában az igazoláson szereplő összegek 20 százalékáról rendelkezhet, de csak az adott évben az összevont adóalapba tartozó jövedelmei után megfizetett, adókedvezményekkel csökkentett személyi jövedelemadója erejéig. Önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetén ez legfeljebb évi 150 ezer forint, míg nyugdíjbiztosításnál ez 130 ezer forint lehet.
Mennyit érdemes havonta befizetnünk, ha szeretnénk kihasználni a maximális adójóváírást?
Önkéntes nyugdíjpénztári tagság esetén ehhez havonta 62.500 forintot kell befizetnie az ügyfélnek, éves szinten így 750 ezer forint után érvényesíthető a 20 százalékos adójóváírás. Ezzel maximálisan kihasználható a 150 ezer forintos adó-jóváírási felső határ, amennyiben az ügyfél az önkéntes kölcsönös egészségpénztári, illetve önsegélyező pénzári befizetései után nem nyilatkozik az adó-jóváírásról. Természetesen az ügyfél ennél kevesebbet is befizethet, és ehhez mérten kapja meg a 20 százalékos adójóváírást. Az önkéntes nyugdíjpénztári tagság már havi 5 ezer forinttól indítható. Az Aegon nyugdíjbiztosítása pedig havi 12 ezer forinttól, amely mellé most a leendő ügyfelek – karácsonyi ajándékként – televíziót vagy tabletet választhatnak. A témát jövő héten folytatjuk. (x)
A teljes beszélgetést meghallgatja a Győr+ Rádió adásában, IDE kattintva.